Zarządzenie Nr 260A/09 Prezydenta Miasta Przemyśla w sprawie ustalenia przepisów wewnętrznych dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla Urzędu Miasta Przemyśla w zakresie współfinansowania ze środków Program "Uczenie się przez całe ży
Zarządzenie Nr 260A/2009
Prezydenta Miasta Przemyśla
z dnia 11.09.2009 roku
w sprawie ustalenia przepisów wewnętrznych dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla Urzędu Miasta Przemyśla w zakresie współfinansowania ze środków Program „Uczenie się przez całe życie”
Prezydenta Miasta Przemyśla
z dnia 11.09.2009 roku
w sprawie ustalenia przepisów wewnętrznych dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla Urzędu Miasta Przemyśla w zakresie współfinansowania ze środków Program „Uczenie się przez całe życie”
Na podstawie art.10 i art.13 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.), oraz zgodnie z art. 17 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 ze zm.) i § 11, 12, 13 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. z 2006 r. Nr 142 poz.1020 ze zm.) oraz w związku z realizacją umów finansowych o dofinansowanie Partnerskiego Projektu Comeniusa
zarządzam co następuje:
§ 1
Zatwierdzam i wprowadzam do użytku przepisy wewnętrzne dotyczące przyjętych zasad rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Przemyślu w zakresie ewidencji księgowej Programu objętego dofinansowaniem.
§ 2
a) Zakładowy plan kont,
b) Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych,
c) Procedury kontroli finansowej,
d) Instrukcja gospodarki kasowej,
e) Instrukcja Inwentaryzacyjna,
f) Instrukcja druków ścisłego zarachowania.
Postanowienia zawarte w zarządzeniu dotyczą Naczelników/Dyrektorów i Kierowników poszczególnych komórek organizacyjnych oraz wszystkich pracowników wykonujących zadania określone w zakresach czynności.
§ 3
Ustala się następujące zasady postępowania w zakresie ewidencjonowania operacji księgowych:
1. Środki na realizację programu w walucie polskiej (PLN) przekazywane są przez instytucję pośredniczącą tj. Fundację Rozwoju Systemu Edukacji – Narodową Agencję Programu „Uczenie się przez całe życie” z siedzibą w Warszawie przy ul. Mokotowskiej 43 w formie ryczałtu na podstawowy rachunek bankowy Gminy Miejskiej w Przemyślu jako Organu prowadzącego a następnie przekazywane są na wyodrębniony dla Projektu rachunek bankowy jednostki organizacyjnej Gminy będącej Beneficjentem Programu Comenius.
2. Wydatki ponoszone na realizację projektu realizowane są przez Beneficjenta Programu na podstawie i warunkach wynikających z zawartej umowy finansowania, według zasad opisanych w „polityce rachunkowości” opracowanej dla potrzeb realizacji niniejszego Programu przez Dyrektora jednostki organizacyjnej Gminy – Beneficjenta Programu.
3. Ewidencję księgową w Gminie prowadzi się na rachunku bankowym jednostki samorządu terytorialnego - ORGAN.
4. W celu wyodrębnienia operacji księgowych w jednostce księgowej ORGAN w zakresie realizowanego programu stosuje się konta księgowe określone w załączniku nr 1.
5. Podstawę do ewidencji operacji w jednostce ORGAN stanowią dowody zewnętrzne i
wewnętrzne:
- wyciągi bankowe,
- polecenie przelewu,
- polecenie księgowania,
6. Upoważnia się do podpisywania dokumentów za zgodność z oryginałem:
-w zakresie dokumentów kierowanych do wniosków– osoby podpisujące umowę w
imieniu Beneficjenta,
- w zakresie dokumentów kserowanych dla potrzeb wewnętrznych Urzędu – naczelników
wydziałów i ich zastępców realizujących projekt.
7. Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera wg następujących programów autorstwa firm dopuszczonych do stosowania w jednostce:
- COIG S.A. z KATOWIC
Oprogramowanie użytkowane jest przez Urząd Miejski w Przemyślu na podstawie udzielonej licencji zgodnie z zawartą umową:
numer umowy: 1130/05
z dnia : 27.04.2005r.
KSIĘGA GŁÓWNA wersja 1.0.0.0.
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA wersja 1.0.0.0.
PLANOWANIE I MONITOROWANIE BUDŻETU wersja 1.0.0.0.
EWIDENCJA KADROWA wersja 1.0.0.0.
PŁACE wersja 1.0.0.0.
MAJĄTEK TRWAŁY wersja 1.0.0.0.
DOSKOMP Łódź – program dot. sprawozdawczości BUDŻET JST PLUS; służy do sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Ogólna charakterystyka systemu KSAT 2000 znajduje się w polityce rachunkowości.
8. W zakresie dokumentacji określam następujący tryb obiegu dokumentów zewnętrznych i wewnętrznych:
Wyciąg bankowy stanowi podstawę dokonania operacji na rachunku. Otrzymane wyciągi bankowe podlegają sprawdzeniu przez upoważnionego pracownika księgowości. W przypadku stwierdzonych niezgodności, pracownik zobowiązany jest wyjaśnić z bankiem stwierdzone niezgodności. Osoba upoważniona dekretuje wyciągi bankowe i dokumenty źródłowe zgodnie z treścią operacji na wyciągu i ujmuje wyciąg w księgach rachunkowych.
Polecenie przelewu stanowi udzieloną bankowi dyspozycję dłużnika do obciążenia jego rachunku określoną kwotą i uznania rachunku wierzyciela. Bank prowadzący obsługę wykonuje dyspozycje w sposób określony w umowie rachunku bankowego.
Polecenie księgowania (PK) jest sporządzane przez pracownika komórki księgowości na podstawie odpowiednich dowodów źródłowych w celu:
- dokonania zapisu księgowego nie wyrażającego faktu dokonania operacji gospodarczej,
- skorygowania błędnych zapisów księgowych,
- w celu przeksięgowania zrealizowanych dochodów i wydatków, na podstawie okresowych sprawozdań budżetowych bądź innych dokumentów. Polecenie księgowania sporządza pracownik księgowości. Polecenie księgowania stanowi podstawę zapisu w księgach rachunkowych pod datą wskazaną w poleceniu.
9. Oryginalne dokumenty księgowe dotyczące projektu, powinny być wyodrębnione z ewidencji z uwagi na inny okres archiwowania, jak również ze względów kontrolnych.
10. Procedury kontroli w Urzędzie Miasta Przemyśla w zakresie projektu określa zarządzenie
w sprawie ustalenia przepisów wewnętrznych dotyczących prowadzenia rachunkowości w
Urzędzie Miejskim w Przemyślu.
11. W ewidencji księgowej należy posługiwać się numerem zadania odrębnego dla każdej
umowy o finansowanie.
12. Okres przechowywania dokumentów księgowych wynosi B -10.
13. Dokumenty księgowe dotyczące projektu przechowywane są w komórce księgowości a następnie w archiwum zakładowym. Podstawą przyjęcia do archiwum jest spis zdawczo-odbiorczy akt podpisany przez pracownika przekazującego i przyjmującego zawierający właściwą kategorię archiwalną akt, wynikającą z zarządzenia Prezydenta Miasta Przemyśla z dopiskiem: Program „Uczenie się przez całe życie”, Partnerski Projekt Comenius.
§ 4
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
PREZYDENT
MIASTA PRZEMYŚLA
Robert Choma
MIASTA PRZEMYŚLA
Robert Choma